老板們一定要注意，2024年私戶避稅真的走不通了，有企業(yè)因個(gè)人賬戶收款未報(bào)稅構(gòu)成偷稅，光罰款就高達(dá)300萬，這究竟怎么回事？
無錫一公司兩年賬外取得電動(dòng)車及配件的銷售貨款，在賬簿上少列收入，但經(jīng)查后發(fā)現(xiàn)，第一年通過個(gè)人賬戶收取銷售貨款12193078.7元，其中11495378.7元未入賬、未申報(bào)納稅；第二年又通過個(gè)人賬戶收取銷售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報(bào)納稅。
經(jīng)軋留抵后，追繳增值稅稅款合計(jì)5509768.95元，追繳企業(yè)所得稅合計(jì)439662.71元。
同時(shí)，因該公司隱匿廢料收入、利用虛開增值稅專用發(fā)票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構(gòu)成偷稅，對(duì)應(yīng)追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款，計(jì)2974715.87元。
可以算出，該公司因個(gè)人卡收款未申報(bào)納稅，被追繳稅款及罰款800多萬！這是一個(gè)深刻的教訓(xùn)，告誡老板們，2024年私戶避稅真的走不通了，一定引以為鑒！
通過個(gè)人賬戶收款，超過多少容易被查？
《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2016〕第3號(hào)發(fā)布）給出了明確的答案：
一是大額交易會(huì)被嚴(yán)查。包括任何賬戶的現(xiàn)金交易超過5萬，公戶轉(zhuǎn)賬超過200萬，私戶轉(zhuǎn)賬超20萬（境外）或50萬（境內(nèi)），將會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)督。
二是可疑交易會(huì)被嚴(yán)查。如果企業(yè)涉及以下這6種情況，要小心了：規(guī)模很小的企業(yè)，卻經(jīng)常搞出上千萬的流水；資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出有異常，比如分批轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出，或分批轉(zhuǎn)出集中轉(zhuǎn)入。
還有經(jīng)營(yíng)范圍或經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)跟資金流向沒關(guān)聯(lián)度；公戶短期頻繁且大額地給個(gè)人轉(zhuǎn)賬，或公戶短期經(jīng)常收到跟業(yè)務(wù)無關(guān)的個(gè)人轉(zhuǎn)賬；頻繁開銷戶，并在銷戶前有大量資金活動(dòng)；閑置很久的賬戶突然啟動(dòng)，且有很大額的資金活動(dòng)。
不僅僅如此，2020年央行又發(fā)布了《大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)的通知》（銀發(fā)[2020]105號(hào)），可見國(guó)家對(duì)私戶避稅的零容忍。
微信支付寶收款，也要警惕風(fēng)險(xiǎn)
有些老板們又開始動(dòng)歪心思了，既然個(gè)人賬戶被監(jiān)管的那么嚴(yán)，那我通過微信支付寶收款，總沒問題了吧。
只能說，你想多了，早在央行發(fā)布的銀發(fā)〔2018〕125號(hào)文件中提到，非銀行支付機(jī)構(gòu)也需要提交大額交易報(bào)告，也就是說通過微信、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行大額交易也會(huì)被稽查到！并且，用微信支付寶收款，還易招致4大風(fēng)險(xiǎn)：
增值稅的風(fēng)險(xiǎn)。無法作為進(jìn)項(xiàng)抵扣，買賣雙方通過微信進(jìn)行資金交易，無法填寫發(fā)票上的銀行賬號(hào)信息，賣方無法開具增值稅專用發(fā)票，買方?jīng)]有增值稅專用發(fā)票無法抵扣進(jìn)項(xiàng)。通過微信收取貨款容易與個(gè)人消費(fèi)記錄混淆，導(dǎo)致部分微信收款收入未能及時(shí)申報(bào)增值稅，存在偷稅漏稅的風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)所得稅的風(fēng)險(xiǎn)。通過個(gè)人微信、支付寶收取貨款，即使收取的款項(xiàng)都已申報(bào)納稅，還是有可能被認(rèn)定為存在少報(bào)或隱瞞收入的風(fēng)險(xiǎn)。
通過個(gè)人微信、支付寶支付貨款：三流（資金流、貨物流、發(fā)票流）不一致，可能會(huì)被懷疑買發(fā)票等被認(rèn)定為“偷稅”；且未通過公戶支付貨款，很容易收到虛開發(fā)票。
個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)。通過微信、支付寶給員工發(fā)放工資，存在漏報(bào)個(gè)稅或刻意偷逃個(gè)稅的風(fēng)險(xiǎn)。
股東對(duì)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。用個(gè)人微信、支付寶長(zhǎng)期收取款項(xiàng)，會(huì)導(dǎo)致公私財(cái)產(chǎn)不分，如果企業(yè)出現(xiàn)資不抵債，股東要承擔(dān)無限連帶責(zé)任，用個(gè)人資產(chǎn)償還公司債務(wù)。
對(duì)于初創(chuàng)公司來說，財(cái)務(wù)問題是公司穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵，如果因?yàn)橛涃~報(bào)稅失誤而導(dǎo)致罰款或不良記錄，這對(duì)公司來說損失巨大。所以，企業(yè)更應(yīng)當(dāng)重視。豬八戒網(wǎng)作為綜合型數(shù)字化企業(yè)服務(wù)平臺(tái)，可以為各位老板提供記賬報(bào)稅服務(wù)。
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